양도세액 계산 사례 7선｜금액·환율·수수료가 바뀌면? (2025 최신)

양도세액 계산 사례｜금액·환율·수수료가 바뀌면 (2025 최신)

📌 해외 주식 양도세 모아보기

[1편] 해외주식 양도세 기본구조｜계산법·250만 공제·필요경비

[4편] 해외주식 양도세 계산 사례｜미국·중국·일본 주식 계산 사례

[6편] 해외주식 양도세 신고방법 ｜환율 적용·홈택스 절차 총정리

[7편] 해외 주식 양도세 절세 방법｜손익통산·이월공제로 세금 줄이기

[13편] 해외주식 환율 적용 A to Z｜거래일 기준 매매기준율 실전 예시

[14편] 양도세 필요경비로 세금 줄이기｜수수료 반영 체크 포인트 (2025 최신)

 

 

 

 

 

양도세 계산은 공식이 간단해 보여도, 실제로는 환율·수수료·보유기간 등 여러 변수가 작용합니다.
이번 글에서는 대표적인 7가지 케이스를 통해 세액이 어떻게 달라지는지 구체적으로 살펴보겠습니다.

 

업데이트: 2025-10-07 ｜ 작성: DonTax

이 글 한눈에 보기

• 해외주식 양도세는 양도차익 × 세율 22% (기본공제 250만 원)
• 환율·수수료·보유기간에 따라 세액이 달라진다
• 실전 예시 7개로 세금 계산 흐름 완전 이해
• 👉 홈택스 신고 전, 예상세액 시뮬레이션으로 불필요한 세금 방지

 

 

 

 

 

 

 

 

1. 기본 양도세 계산법

양도차익 = 매도가액 – 취득가액 – 필요경비
과세표준 = 양도차익 – 기본공제(250만 원)
산출세액 = 과세표준 × 22%

해외주식은 종목·국가에 관계없이 동일한 방식으로 계산합니다.

✅ 요약: 양도세는 ‘양도차익 – 250만 원’에 22%를 곱한 금액이 기본이다.

 

 

 

양도세액 계산 사례｜금액·환율·수수료가 바뀌면 (2025 최신)

 

 

2. 예제 ① 기본 케이스

구분금액

매수가	1,000달러 × 1,200원 = 1,200,000원
매도가	1,500달러 × 1,300원 = 1,950,000원
양도차익	750,000원
필요경비	수수료 10,000원
과세표준	740,000원 – 250,000 = 490,000원
세액	490,000 × 22% = 107,800원

✅ 요약: 환율 상승 + 수익 증가 시, 약 10만 원 세금 발생.

 

 

 

 

 

3. 예제 ② 환율이 떨어진 경우

항목금액

매수가	1,000달러 × 1,200원 = 1,200,000원
매도가	1,500달러 × 1,100원 = 1,650,000원
양도차익	450,000원
세액	(450,000–250,000)×22% = 44,000원

✅ 요약: 환율 하락 시 세금도 줄어든다 — 환율이 세액에 직접 영향.

 

 

 

양도세액 계산 사례｜금액·환율·수수료가 바뀌면 (2025 최신)

 

4. 예제 ③ 손익통산 시

구분A종목B종목합계

양도차익	+700,000	-400,000	+300,000
과세표준	300,000 – 250,000 = 50,000
세액	50,000×22% = 11,000원

✅ 요약: 손익통산으로 손실 종목이 세금 부담을 줄여준다.

 

 

 

 

 

5. 예제 ④ 필요경비 추가 반영 시

항목금액

양도차익	800,000원
필요경비	수수료 20,000 + 환전비용 10,000 = 30,000원
과세표준	770,000 – 250,000 = 520,000원
세액	520,000×22% = 114,400원

✅ 요약: 필요경비 공제 전후 차이는 크지 않아도 누적 절세 효과가 크다.

 

 

 

 

 

6. 예제 ⑤ 여러 종목 매매

종목양도차익필요경비과세표준

A	1,000,000	20,000	980,000
B	-500,000	10,000	-510,000
합계	470,000	-	(470,000–250,000) = 220,000
세액	220,000×22% = 48,400원

✅ 요약: 여러 종목의 이익·손실을 합산해 세금이 줄어든다.

 

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7. 예제 ⑥ 고액 투자자 (세액 상한 시나리오)

항목금액

양도차익	50,000,000원
공제	250,000원
과세표준	49,750,000원
세율	22%
세액	10,945,000원

✅ 요약: 과세표준이 높아질수록 세금도 정비례 증가한다.

 

 

 

 

8. 예제 ⑦ 손실 발생 시

항목금액

양도차익	-500,000원 (손실)
과세표준	없음
세액	0원 (이월공제 대상)

손실이 발생했더라도 신고를 해두면 다음 해 손익통산·이월공제에 활용할 수 있습니다.

✅ 요약: 손실도 신고해야 다음 해 절세에 쓸 수 있다.

 

 

 

 

 

9. 계산 정리표

시나리오주요 변수결과 세액

기본	환율 상승	약 10만 원
환율 하락	1,100원	약 4만 원
손익통산	손실 반영	약 1만 원
필요경비	3만 원 공제	약 11만 원
다계좌 매매	손익 합산	약 4.8만 원
고액 투자	5천만 원 수익	약 1,094만 원
손실 발생	신고만 함	0원

✅ 요약: 환율·경비·손익통산에 따라 세액이 최대 10배까지 달라진다.

 

 

 

양도세액 계산 사례｜금액·환율·수수료가 바뀌면 (2025 최신)

Q&A 자주 묻는 질문

Q1. 증권사 앱에서 보여주는 손익 금액을 그대로 세금으로 보면 되나요?
A1. 아닙니다. 수수료와 환율, 공제를 반영해야 실제 세액이 나옵니다.

 

 

Q2. 손실이 크면 신고 안 해도 되나요?
A2. 신고해야 이월공제를 받을 수 있습니다.

 

 

Q3. 매년 이런 계산을 다 해야 하나요?
A3. 홈택스 신고 시 자동 계산되지만, 증빙 확인은 필수입니다.

 

 

Q4. 세액이 0원이면 신고 안 해도 되나요?
A4. 신고 의무는 없지만, 다음 해 절세를 위해 신고 권장입니다.