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국내 주식 투자에서 양도세가 발생한 경우, 단순히 세율을 아는 것만으로는 충분하지 않습니다. 실제로 언제, 어디서, 어떻게 신고해야 하는지 알아야 불이익을 피할 수 있습니다.
이번 글에서는 2025년 기준 국내주식 양도세 신고 방법과 신고 시기, 홈택스 절차를 단계별로 정리했습니다.
업데이트: 2025-10-04 ｜ 작성: DonTax
이 글 한눈에 보기
국내주식 양도세는 다음 해 5월에 홈택스에서 직접 신고
소액주주 비과세, 대주주·비상장 과세 시 신고 의무 발생
홈택스 신고 시 필요한 서류·신고 절차·납부방법 정리
👉 신고기한을 놓치면 무신고 가산세 20% 부과
양도세 신고 대상
국내 상장주식 중 소액주주는 비과세이지만, 다음과 같은 경우에는 양도소득세 신고 의무가 있습니다.
- 대주주 요건 충족:
- 코스피 1% 이상, 코스닥 2% 이상, 또는 보유금액 10억 원 이상
- 비상장주식 거래 시: 금액 상관없이 과세 대상
- 증여나 상속으로 인한 주식 매도 시
- 특수관계자 간 거래로 인정되는 경우
👉 즉, 소액투자자는 신고하지 않아도 되지만, 대주주나 비상장주식 투자자는 반드시 신고해야 합니다.
✅ 요약: 대주주·비상장 투자자는 반드시 신고 의무가 있다.
신고 시기
양도세 신고는 주식을 판 다음 해 5월 1일~31일 사이에 진행됩니다.
| 2024년에 매도 | 2025년 5월 1일~31일 | 동일 | |
| 2025년에 매도 | 2026년 5월 1일~31일 | 동일 |
- 신고 기간 내 신고하지 않으면 무신고 가산세(20%),
늦게 납부하면 **납부지연 가산세(1일 0.025%)**가 부과됩니다.
✅ 요약: 매도 다음 해 5월에 반드시 신고·납부해야 한다.
홈택스 신고 절차
국세청 홈택스에서 간단히 온라인 신고가 가능합니다.
홈택스 경로:
1️⃣ 홈택스 접속 → 로그인
2️⃣ [신고/납부] → [양도소득세] → [정기신고 작성하기]
3️⃣ [국내주식 선택]
4️⃣ 매도 주식 정보 입력 (종목, 수량, 금액 등)
5️⃣ 계산 결과 확인 후 제출
6️⃣ 전자납부 또는 계좌이체로 납부
💡 TIP: 증권사에서 제공하는 **거래내역서(PDF)**를 업로드하면 자동으로 계산됩니다.
✅ 요약: 홈택스 → 신고/납부 → 양도소득세 순서로 진행.
필요한 서류
- 주식 매매 내역서 (증권사 발급)
- 주식 양도 사실 확인서
- 매도 대금 입금 확인서 (필요 시)
- 본인 신분증 사본 (세무서 신고 시)
💡 비상장주식의 경우 거래 가격 입증 자료(계약서, 통장내역)가 추가로 필요합니다.
✅ 요약: 증권사 매매내역서가 필수, 비상장은 거래 증빙 추가.
세금 납부 방법
- 홈택스 전자납부
- 인터넷 뱅킹 계좌이체
- 직접 은행 방문 납부
- 납부계좌: 고지서에 자동 생성
💡 분할 납부도 가능합니다. 단, 분할 시 2개월 내 잔액을 완납해야 합니다.
✅ 요약: 홈택스·은행 모두 납부 가능, 분할 납부도 허용.
Q&A 자주 묻는 질문
Q1. 증권사가 자동으로 신고해주나요?
A1. 아닙니다. 국내주식 양도세는 본인이 직접 신고해야 합니다.
Q2. 홈택스 계산이 어려워요. 세무사 도움을 받아야 하나요?
A2. 홈택스에서 증권사 거래내역을 불러오면 자동 계산됩니다. 복잡한 경우만 세무사 이용을 권장합니다.
Q3. 신고 안 하면 어떻게 되나요?
A3. 무신고 가산세 20%, 납부지연 가산세가 함께 부과됩니다. 신고만 해도 불이익이 줄어듭니다.
Q4. 손실이 난 경우에도 신고해야 하나요?
A4. 원칙적으로 손실만 있다면 신고 의무는 없지만, 향후 손익통산을 고려해 신고해두는 것이 유리할 수 있습니다.
📌 국내·해외 주식 양도세 시리즈 빠른 이동
[1편] 해외주식 양도세 2025 최신｜계산법·250만 공제·필요경비
[2편] 국내주식 양도세 2025｜소액주주 비과세부터 대주주·비상장 세율까지
[3편] 국내주식 양도세 계산｜삼성전자·카카오·비상장 세금 비교
[4편] 해외주식 양도세 계산법｜미국·중국·일본 주식 한눈에
[5편] 국내주식 양도세 신고방법 2025｜신고일·홈택스 절차 총정리
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