해외주식 양도세 신고방법 2025｜환율 적용·홈택스 절차 총정리

 

 

해외주식 양도세 신고방법 2025｜환율 적용·홈택스 절차 총정리

 

해외주식 투자자는 국내주식과 달리 양도세를 직접 신고해야 합니다.
연간 250만 원 공제 후 초과 차익에 대해 22%(지방세 포함)가 과세되며,
이 세금을 정확히 신고하기 위해선 환율 적용과 홈택스 절차를 알아야 합니다.

 

업데이트: 2025-10-05 ｜ 작성: DonTax

이 글 한눈에 보기

• 해외주식 양도세 신고 시기: 매도 다음 해 5월 1~31일
• 신고 경로: 국세청 홈택스 → 양도소득세 → 해외주식
• 환율 적용 기준: 해당 연도 평균환율 (국세청 고시)
• 필요서류: 증권사 거래내역서, 해외거래 명세서, 환율계산표

👉 기한 내 미신고 시 가산세 20% 부과

 

 

 

 

 

 

 신고 대상

 

해외 상장주식을 거래한 모든 개인 투자자는 대상입니다.

• 미국·중국·일본·홍콩 등 해외 상장주식 매매 차익
• 해외 ETF, ADR, 예탁증서 포함
• 손익이 250만 원을 초과한 경우

💡 소액 투자자라도 250만 원 초과 시 신고 의무 발생.

✅ 요약: 해외 상장주식 투자자는 250만 원 초과 시 반드시 신고해야 한다.

 

 

 

 신고 시기

• 신고 기간: 매도 다음 해 5월 1일~31일
• 예시:
  • 2024년에 매도 → 2025년 5월 신고
  • 2025년에 매도 → 2026년 5월 신고

💡 해외주식은 증권사가 대신 신고하지 않으므로 반드시 직접 홈택스 신고 필요.

✅ 요약: 해외주식은 매도 다음 해 5월, 본인이 직접 홈택스 신고.

 

 

 

홈택스 신고 절차

 

홈택스 신고 경로
1️⃣ 홈택스 로그인 → 신고/납부
2️⃣ 양도소득세 → 정기신고 작성하기
3️⃣ 자산 종류 선택: “해외주식 등 국외자산”
4️⃣ 거래내역 입력 (종목명, 매수·매도금액, 매도일자 등)
5️⃣ 환율 적용 → 원화 환산금액 자동 계산
6️⃣ 계산 결과 확인 → 신고서 제출
7️⃣ 전자납부 또는 계좌이체로 납부

💡 해외 증권사는 달러 기준 내역서를 발급하므로, 이를 반드시 원화로 환산 입력해야 합니다.

✅ 요약: 홈택스 → 양도소득세 → 해외주식 → 환율 환산 후 신고.

 

 

환율 적용 기준

 

해외주식 양도세는 해외 통화 금액을 원화로 환산해야 합니다.
이때 적용되는 환율은 다음과 같습니다.

구분적용 시점환율 기준

매수가격	매수일 환율	한국은행 고시환율
매도가격	매도일 환율	한국은행 고시환율
평균환율	해당 연도 평균환율	국세청 고시 기준

💡 홈택스는 기본적으로 “해당 연도 평균환율”을 자동 적용하지만,
직접 신고 시는 매도일 기준 환율을 적용해도 무방합니다.

✅ 요약: 해외주식 환율은 평균환율 기준으로 원화 환산.

 

 

 

 필요 서류

• 해외 증권사 거래내역서 (매수·매도 내역 포함)
• 해외거래 원장 또는 브로커 명세서
• 환율 계산표 (한국은행 or 국세청 고시 기준)
• 신분증 사본 (세무서 신고 시)

💡 국세청은 신고 후 서류를 요구할 수 있으므로 반드시 보관 의무 5년입니다.

✅ 요약: 해외 거래내역서 + 환율증빙을 반드시 보관.

 

 

 

세금 납부 방법

• 홈택스 전자납부 (계좌이체 가능)
• 은행 방문 납부
• 분할 납부 가능 (최대 2개월 이내 완납)

💡 납부지연 시 1일당 0.025% 가산세 부과.

✅ 요약: 홈택스에서 즉시 납부 가능, 분할도 허용.

 

 

Q&A 자주 묻는 질문

Q1. 해외주식은 자동으로 세금이 계산되나요?
A1. 아닙니다. 홈택스에 거래내역을 직접 입력하거나 파일 업로드해야 합니다.

 

 

Q2. 미국·일본 등 국가별로 신고 방법이 다른가요?
A2. 동일합니다. 국가와 상관없이 해외상장주식은 동일한 양도세 체계가 적용됩니다.

 

 

Q3. 환율은 어디서 확인하나요?
A3. 국세청 또는 한국은행 홈페이지에서 “해외주식 평균환율표”를 확인할 수 있습니다.

 

 

Q4. 손실이 난 경우에도 신고해야 하나요?
A4. 원칙적으로 의무는 없지만, 향후 다른 해외주식 이익과 상계할 수 있으므로 신고를 권장합니다.

 

 

 

 

📌 국내·해외 주식 양도세 시리즈 빠른 이동

[1편] 해외주식 양도세 2025 최신｜계산법·250만 공제·필요경비

[2편] 국내주식 양도세 2025｜소액주주 비과세부터 대주주·비상장 세율까지

[3편] 국내주식 양도세 계산｜삼성전자·카카오·비상장 세금 비교

[4편] 해외주식 양도세 계산법｜미국·중국·일본 주식 한눈에

[5편] 국내주식 양도세 신고방법 2025｜신고일·홈택스 절차 총정리

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