국내주식 양도세 계산｜삼성전자·카카오·비상장 세금 비교

국내주식 양도세 계산｜삼성전자·카카오·비상장 세금 비교

 

 

국내 주식 투자에서 양도세는 개념만 알면 쉽지만, 실제로 계산하려면 헷갈리기 쉽습니다. 이번 글에서는 소액주주, 대주주, 비상장주식 상황을 가정하고 실제 사례별 세금 계산법을 정리해 보겠습니다.

 

 

업데이트: 2025-10-04 ｜ 작성: DonHart

 

이 글 한눈에 보기

 

소액주주는 국내 상장주식 매매차익 → 원칙적으로 비과세

대주주는 10억 원 이상 또는 1% 지분 이상 → 20~25% 세율 적용

비상장주식은 보유금액 상관없이 항상 과세 → 10~25%

👉 이번 글에서는 실제 금액별 계산 사례를 통해 세금을 직접 확인

 

 

 

소액주주 사례: 삼성전자 1억 보유 후 2천만 원 차익

 

 

 

소액주주는 상장주식 매매차익에 대해 과세하지 않습니다.

• 보유 주식: 삼성전자 1억 원
• 매도 차익: 2천만 원
• 세금: 0원 (비과세)

즉, 차익 규모와 관계없이 대주주 기준 미만이라면 세금을 내지 않습니다.

✅ 요약: 소액주주는 얼마를 벌든 세금 없음.

 

 

 

대주주 사례: 카카오 주식 12억 보유 후 1억 차익

 

 

대주주는 종목별 보유액이 10억 원 이상이거나 지분율 기준을 초과하면 과세됩니다.

• 보유 주식: 카카오 12억 원
• 매도 차익: 1억 원
• 세율: 20% + 지방세 2% = 22%
• 세금: 1억 × 22% = 2,200만 원

즉, 차익이 1억 원이면 약 2천만 원 이상의 세금을 내야 합니다.

✅ 요약: 대주주는 차익에 대해 22~27.5% 과세.

 

 

국내주식 양도세 계산｜삼성전자·카카오·비상장 세금 비교

 

 

대주주 고액 사례: 네이버 30억 보유 후 5억 차익

 

 

보유 주식: 네이버 30억 원

매도 차익: 5억 원

과세표준: 3억 초과분은 25% 세율 적용

계산:

• 3억 × 22% = 6,600만 원
• 2억 × 27.5% = 5,500만 원
• 총 세금 = 1억 1,100만 원

 

즉, 차익이 커질수록 세율이 올라가 누진과세 방식으로 세금을 부담하게 됩니다.

 

 

✅ 요약: 3억 원 초과분은 27.5% 세율이 적용된다.

 

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비상장주식 사례: 스타트업 주식 5천만 원 투자 후 2천만 원 차익

 

 

비상장주식은 금액 상관없이 과세 대상입니다.

• 투자금액: 5천만 원
• 매도 차익: 2천만 원
• 세율: 20% (일반 비상장) + 지방세 2% = 22%
• 세금: 2천만 원 × 22% = 440만 원

 

✅ 요약: 비상장주식은 소액이라도 반드시 세금을 낸다.

 

 

비상장 중소기업 사례: 벤처기업 주식 차익 1억 원

 

 

투자금액: 1억 원

매도 차익: 1억 원

세율: 10% (중소기업 특례) + 지방세 1% = 11%

세금: 1억 × 11% = 1,100만 원

 

 

✅ 요약: 중소기업 주식은 세율이 낮아 11%만 부담.

 

 

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Q&A 자주 묻는 질문

 

Q1. 소액주주라도 1년에 1억 원 이익이 나면 세금이 나오나요?
A1. 아닙니다. 보유액이 10억 원 미만이고 지분율이 기준 미만이라면 소액주주라서 세금이 없습니다.

 

 

Q2. 대주주가 차익을 여러 종목에서 나눠서 얻으면 어떻게 계산하나요?
A2. 종목별로 기준을 따집니다. 즉, 특정 종목에서 10억 원 이상 보유해야 대주주가 됩니다.

 

 

Q3. 비상장주식은 손실이 나면 신고 안 해도 되나요?
A3. 원칙적으로 신고할 필요는 없지만, 손실이 나면 다른 이익과 합산 공제를 받을 수 없으므로 의미가 없습니다.

 

 

Q4. 해외주식 차익과 국내주식 차익은 합산하나요?
A4. 합산하지 않습니다. 국내·해외는 각각 별도의 과세 체계로 계산됩니다.

 

 

 

 

📌 사례형 Q&A

 

 

Q5. 삼성전자 주식을 1억 원어치 보유 중입니다. 세금이 나오나요?
A5. 아닙니다. 10억 원 이상이거나 1% 이상 보유해야 대주주로 분류됩니다. 따라서 1억 원 보유자는 소액주주에 해당해 세금을 내지 않습니다.

 

 

 

Q6. 카카오 주식을 12억 원 보유하고 있다면요?
A6. 종목별 보유금액이 10억 원을 넘었으므로 대주주로 분류됩니다. 매매 차익에 대해 20~25% 세율로 양도세가 부과됩니다.

 

 

 

Q7. 비상장 스타트업 주식을 5천만 원 보유하고 있다면?
A7. 비상장주식은 보유 금액과 상관없이 항상 과세 대상입니다. 차익이 발생하면 10~20% 세율이 적용됩니다.

 

 

 

Q8. 해외주식은 소액 투자자도 세금이 부과되나요?
A8. 네. 해외주식은 소액주주 개념이 없고, 연간 250만 원 초과 차익에 대해 22% 양도세(지방세 포함)가 부과됩니다.

 

 

📌 국내·해외 주식 양도세 시리즈 빠른 이동

[1편] 해외주식 양도세 2025 최신｜계산법·250만 공제·필요경비

[2편] 국내주식 양도세 2025｜소액주주 비과세부터 대주주·비상장 세율까지

[3편] 국내주식 양도세 계산｜삼성전자·카카오·비상장 세금 비교

[4편] 해외주식 양도세 계산법｜미국·중국·일본 주식 한눈에